美姑县2025年财政预算执行情况及2026年政府预算编制方案报告(草案)

美姑县2025年财政预算

执行情况及2026年政府预算编制方案报告

（草案）

一、2025年财政预算执行总体情况

（一）全县一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入。2025年我县一般公共财政总收入完成483765万元，完成年初人大批复总收入313112万元的154.50%。(其中：地方一般公共预算收入28946万元，完成年初大大批复地方一般公共预算收入26600万元的108.81%，比上年同期增加5911万元，增长25.66%。地方一般公共预算收入中税收收入完成15619万元，完成年初预算数的138.78%，非税收入完成13327万元，完成年初预算数的113.12%；返还性2125万元；一般性转移支付收入329931万元（其中：体制补助收入3488万元；均衡性转移支付补助收入84707万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入28687万元；结算补助收入13401万元；企事业单位预算划转补助收入16万元；产粮（油）大县奖励资金收入54万元；重点生态功能区转移支付收入13890万元；固定数额补助收入17948万元；民族地区转移支付收入7897万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入65764万元；公共安全共同财政事权转移支付收入983万元；教育共同财政事权转移支付收入24707万元；科学技术共同财政事权转移支付收入36万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入652万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入21956万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入14118万元；节能环保共同财政事权转移支付收入5569万元；农林水共同财政事权转移支付收入14820万元；交通运输共同财政事权转移支付收入5394万元；住房保障共同财政事权转移支付收入4802万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付支出收入117万元；其他一般性转移支付收入925万元）；专项转移支付收入12628万元；上年结转收入37982万元；债务转贷收入(含再融资债券)64509万元：调入预算稳定调节基金1603万元；接受其他地区援助收入6041万元）。

2.一般公共预算支出。2025年一般公共预算总支出完成394185万元，比年初人大批复预算数313112万元增加81073万元，增长25.89%。主要增长情况：一般公共服务支出17557万元；国防支出113万元；公共安全支出3370万元；教育支出减少10104万元；科学技术支86万元；文化旅游体育与传媒支出3524万元；社会保障和就业支出4794万元；卫生健康支出9885万元；节能环保支出3114万元；城乡社区支10204万元；农林水支出14694万元；交通运输支出11994万元；资源勘探信息等支出101万元；商业服务业等支340万元；金融支出减少139万元；自然资源海洋气象等支出2312万元；住房保障支出3061万元；粮油物资储备支185万元；灾害防治及应急管理支出1630万元；预备费支出减少3300万元；其他支出1000万元；债务付息支出6610万元；债务发行费用支出42万元。

2025年一般公共预算总支出394185万元，其中：一般公共服务支出45105万元，完成预算数的163.73%；国防支出113万元，年初无预算数无可比；公共安全支出7891万元，完成预算数的174.54%；教育支出80715万元，完成预算数的88.87%；科学技术支出197万元，完成预算数的117.47%；文化旅游体育与传媒支出4893万元，完成预算数的357.41%；社会保障和就业支出52443万元，完成预算数的110.06%；卫生健康支出33195万元，完成预算数的142.40%；节能环保支出8502万元，完成预算数的157.79%；城乡社区事务支出11838万元，完成预算数的724.47%；农林水事务支出104501万元，完成预算数的116.36%；交通运输支出14332万元，完成预算数的613%；资源勘探电力信息等事务支出101万元，年初无预算数无可比；商业服务业等事务支出469万元，完成预算数的363.56%；金融支出2万元，完成预算数的1.4%；自然资源海洋气象等事务支出3114万元，完成预算数的388.27%；住房保障支出13432万元，完成预算数的129.51%；粮油物资储备支出200万元，完成预算数的1333.3%；灾害防治及应急管理支出2341万元，完成预算数的329.25%；其他支出1000万元，年初无预算数无可比。债务付息支出9759万元，完成预算数的309%；债务发行费支出42万元，年初无预算数无可比。

3.一般公共预算收支平衡情况。完成地方一般公共预算收入28946万元；上级补助收入344684万元；债务转贷收入(含再融资债券）64509万元；调入预算稳定调节基金1603万元；接受其他地区援助收入6041万元；上年结余37982万元，全年总收入483765万元。当年完成支出483765万元。其中：一般公共预算支出394185万元；上解上级支出3690万元；债务还本支出60352万元；调入预算稳定调节基金146万元；年终结余25392万元。2025年做到了收支平衡。

（二）政府基金预算执行情况

本年政府基金总收入完成62435万元（其中：县本级收入4240万元；上级专项补助3997万元；债务转贷收入52900万元；上年结余收入1298万元）。本年政府基金支出57808万元（其中：国有土地使用权出让相关支出4427万元；大中型水库移民后期扶持基金支出3万元；彩票公益金安排的支出400万元；超长期特别国债安排的支出16万元；其他政府性基金相关支出49562万元；债务还本支出3400万元）。年终结余4627万元。2025年做到了收支平衡。

（三）社保基金预算执行情况

社会保险基金预算纳入州级统筹预算，县本级均不再做预算。

（四）国有资本经营预算执行情况

本年国有资本经营预算收入完成5万元，其中：上级补助资金2万元，本年预算收入3万元，本年国有资本经营预算无支出。年终结余5万元，2025年做到了收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2025年地方政府债务限额情况。上级批复下达我县2025年地方政府债务限额为377870万元（其中：一般债务296942万元；专项债务80928万元），当年新增一般债务限额为10000万元主要用于农村公路、市政道路、公路连接线建设，当年新增专项债务限额49500万元主要用于污水处理、水库建设、物流项目建设和化解拖欠企业账款债务。2025年年末我县地方政府债务余额为366874.7万元（其中：一般债务289357.7万元；专项债务77517万元）。我县地方政府债务余额没有突破上级下达的债务限额。

二、2025年财政重点工作开展情况

（一）聚财赋能强根基，收入规模质效双升

县财政局始终将组织收入作为首要任务，精耕细作税源管理。一是精准征管扩增量。健全财税联动与综合治税体系，坚持依法征收、应收尽收。2025年全县完成地方一般公共预算收入28946万元，同比增加5911万元，增长25.66%，超额完成目标，增速全州排名第二。其中：税收收入15619万元，非税收入13327万元，结构持续优化。二是提质增效强后劲。着力提高税收占比，规范非税管理，清理收费项目，增强收入可持续性。强化库款监测与动态调度，优先保障“三保”、债务偿还和重点项目。

（二）优化支出惠民生，重点领域保障有力

坚持“节用裕民”，有保有压、精准发力。一是民生保障坚实兜底。持续加大民生投入，民生相关领域支出占一般公共预算支出比重稳定在79.27%以上。通过“一卡通”精准发放惠民惠农资金87248.67万元，进度88.77%，惠及群众90.68万人次，兜牢民生底线。二是乡村振兴赋能增效。保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，上级补助乡村振兴衔接资金66275万元，县本级配套衔接资金2501.8万元共计68776.8万元。支出65341.85万元，进度95.01%，重点支持特色产业、人居环境整治和基础设施建设，推动“和美乡村”建设。

（三）坚守底线防风险，财政运行安全稳健

树牢底线思维，统筹发展与安全。一是债务管理规范有序。严格落实债务限额管理规定，完善“借、用、管、还”全过程监控。2025年发行各类债券资金117409万元，涵盖新增项目、隐性债务置换、账款清偿等领域，资金按要求及时支付；成功申报发行专项债券5个、金额10000万元，一般债券6个、金额10000万元。二是风险化解成效显著。通过本级财力偿还到期法定债务本息16446万元，化解隐性债务6045万元，进度达101%；清偿政府拖欠企业账款45930万元。加强中长期财政规划管理，提前研判潜在风险，增强财政稳定性与韧性。

三、2026年财政预算收支编制情况

（一）一般公共预算收支情况

一般预算收入情况。2026年一般公共预算总收入316206万元，其中：地方一般公共预算收入31000万元；返还性收入2125万元；一般性转移支付收入257543万元（其中：体制补助收入3662万元；均衡性转移支付补助收入80069万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入27946万元；结算补助收入10365万元；重点生态功能区转移支付收入11687万元；固定数额补助收入17272万元；民族地区转移支付收入7897万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入50586万元；教育共同财政事权转移支付收入21161万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入402万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19873万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入2271万元；农林水共同财政事权转移支付4352万元）。调入预算稳定调节基金146万元；上年结转25392万元。

一般预算支出情况。2026年一般公共预算总支出316206万元。其中：一般公共服务支出36361万元；公共安全支出5568万元；教育支出79887万元；科学技术支出101万元；文化旅游体育与传媒支出1116万元；社会保障和就业支出56981万元；卫生健康支出25389万元；节能环保支出5631万元；城乡社区支出3607万元；农林水支出76156万元；交通运输支出6182万元；资源勘探信息等支出1140万元；商业服务业等支出319万元；自然资源海洋气象等支出1171万元；住房保障支出15532万元；灾害防治及应急管理支出1065万元。本年做到收支平衡。

特别说明“三保”预算安排支出情况。牢固树立“三保”政策，在预算安排上，坚持“三保”支出优先，切实保障工资发放、机构运转和基本民生保障。2026年全县基本支出174972万元，其中：保工资预算安排144338万元；保运转预算安排10438万元；预留人员变动工资清算、退休人员安置及建房费、抚恤金等支出1028万元；保基本民生17426万元；各部门涉及安全维稳指标考核安排851万元；其他对个人和家庭补助891万元。

（二）政府性基金预算收支情况

政府基金收入情况。2026年政府基金预算总收入5157万元其中：县本级收入530万元（其中：国有土地使用权出让收入500万元；城市基础设施配套费收入30万元）；上年结转结余4627万元（其中：国有土地使用权出让相关结余1445万元；城市基础设施配套费相关结余98万元；大中型水库移民后期扶持基金结余3万元；彩票公益金结余276万元；超长期特别国债相关结余2805万元）。

政府基金支出情况。2026年政府基金预算总支出5157万元。主要用于国有土地使用权出让收入安排的支出1945万元；城市基础设施配套费安排的支出128万元；大中型水库移民后期扶持基金结余3万元；彩票公益金安排的支出276万元；超长期特别国债相关支出2805万元。本年政府基金做到收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入情况。2026年国有资本经营预算总收入10万元。其中：国有企业股利、股息收入5万元；上年结转收入5万元。

国有资本经营预算支出情况。解决历史遗留问题及改革成本支出10万元，本年收支做到收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算纳入州级统筹预算，县本级均不再做预算。

（五）全面实施预算绩效管理

全面深化预算绩效管理体制改革，将预算绩效目标与预算编制实现同申报、同审核、同批复、同上会，严格落实部门预算绩效管理主体责任，树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。

（六）政府采购预算

严格按照《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《四川省政府集中采购目录及标准》《政府采购货物和服务招标投标管理办法》，编制2026年政府采购预算，规范采购行为，严禁编制无资金来源和超预算的政府采购预算。

四、2026年重点工作

2026年，县财政局将继续锚定高质量发展目标，聚焦“拓财源、优支出、守底线、提质效”四大重点，全力推动财政工作再上新台阶。一是聚焦培源壮基，增强财政可持续发展能力。深挖玛瑙、高岭土、风光能等特色优势资源潜力，培育可持续税源增长点，优化收入结构；深化税收协同共治，抓实抓细征管工作；盘活闲置资产资源，做大做优财政“蛋糕”。二是聚焦节用裕民，优化财政资金支出结构。坚决落实过“紧日子”要求，严控一般性、非急需支出；推动财力向民生领域和发展紧要处倾斜，实现支出重点从“投资于物”向“投资于人”转变，提升资金使用效益与群众获得感。三是聚焦风险防范，筑牢财政安全运行底线。完善债务风险监测预警机制，“一债一策”稳妥化解存量债务；坚决守住“三保”支出底线，严防风险隐患；强化暂付款管理，制定年度消化计划，杜绝前清后欠。四是聚焦提质增效，强化财政资金全程监管。针对支出进度滞后项目成立工作专班，实行“日统计、周通报、月调度”机制，打通资金拨付堵点；加强财政资金全流程、穿透式监管，确保每一分钱都花在刀刃上，切实发挥财政资金撬动发展的杠杆作用。

2026年政府预算编制附件.xlsx