关于应县2025年财政预算执行情况和2026年1月—3月财政预算执行及调整预算的报告

—在应县第十七届人大常委会第四十二次会议上

应县财政局局长 曹宝骥

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会报告2025年财政预算执行情况和2026年1月—3月财政预算执行及调整预算，请予审议。

一、2025年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入完成情况

2025年，全县一般公共预算收入完成20088万元，为年度预算的100.01%，超收3万元，同比增长2.03%，增收400万元。一般公共预算收入中，税收收入完成14389万元，为预算14585万元的98.65%，短收196万元，同比增长3.39%，增收472万元，占一般公共预算收入的比重为71.63%，非税收入完成5699万元，为预算5500万元的103.62%，超收199万元，同比下降1.25%，减收72万元，占一般公共预算收入的比重为28.37%。

2、一般公共预算支出执行情况

2025年，全县一般公共预算支出执行285249万元，同比下降2.9%，减支8522万元。按功能分类：一般公共服务支出22901万元，增长11.99%，增支2452万元；国防支出39万元，下降43.48%，减支30万元；公共安全支出8763万元，下降24.41%，减支2830万元；教育支出41953万元，增长0.91%，增支378万元；科学技术支出579万元，增长196.92%，增支384万元；文化体育与传媒支出4684万元，下降51.68%，减支5009万元；社会保障和就业支出63096万元，下降13.95%，减支10230万元；卫生健康支出21735万元，增长19.92%，增支3610万元；节能环保支出15813万元，增长32.77%，增支3903万元；城乡社区支出12056万元，下降42.21%，减支8804万元；农林水支出59687万元，增长0.73%，增支432万元；交通运输支出11175万元，增长5.57%，增支590万元；资源勘探信息等支出1306万元，增长56.59%，增支472万元；商业服务业等支出1031万元，增长4.99%，增支49万元；金融支出1210万元，增长80.87%，增支541万元；灾害防治及应急管理支出2766万元，增长2.10%，增支57万元；自然资源海洋气象等支出6790万元，增长517.83%，增支5691万元；住房保障支出6042万元，下降0.59%，减支36万元；粮油物资储备事务支出248万元，下降55.64%，减支311万元；其他支出318万元，下降23.56%，减支98万元；债务付息支出3034万元，增长9.37%，增支260万元；债务发行费用支出23万元，增长43.75%，增支7万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计349837万元，其中一般公共预算收入20088万元，上级补助收入253057万元，一般债券转贷收入25404万元，调入资金3189万元，动用预算稳定调节基金16971万元，上年结余收入31128万元；全年支出总计327571万元，其中一般公共预算支出285249万元，上解上级支出7506万元，一般债券还本支出22510万元，调出资金4302万元，安排预算稳定调节基金8004万元。收支相抵，年终结转下年支出21800万元，待偿债再融资一般债券结余466万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

全年政府性基金预算收入总计79251万元，其中上年结余5901万元，县本级政府性基金收入完成7072万元，上级补助收入19809万元，专项债券资金收入42167万元，调入资金4302万元。本级政府性基金收入7072万元中，国有土地使用权出让收入5262万元，国有土地收益基金收入564万元，农业土地开发资金收入262万元，城市基础设施配套费收入550万元，污水处理费收入434万元。

全年政府性基金预算支出58036万元，其中本级基金支出51744万元，债务还本支出3103万元，向一般公共预算调出资金3189万元。本级基金支出51744万元，按功能科目分类：国有土地使用权出让收入安排的支出3576万元，国有土地收益基金相关支出556万元，农业土地开发资金相关支出90万元，城市基础设施配套费安排的支出325万元，国家重大水利工程建设基金安排的支出194万元，大中型水库移民后期扶持基金支出461万元，超长期特别国债安排的支出10989万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出29419万元，彩票公益金安排的支出2229万元，债务付息支出3874万元；债务发行费用支出31万元。

2025年政府性基金收入预算79251万元，支出预算执行58036万元，年末结余21215万元，结转下年支出21215万元。 

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2025年，城乡居民养老、机关事业养老两项社会保险基金收入总计124351万元，其中本年收入47216万元，上年结余77135万元；两项社会保险基金支出执行48726万元，本年结余-1510万元，年末滚存结余75625万元，具体收支执行情况为：

1、机关事业养老保险基金收入52012万元，其中本年基金收入24175万元，上年结余27837万元。本年基金收入24175万元中，保险费收入9503万元，财政补贴收入13571万元，利息收入708万元，转移收入306万元，其他收入87万元。基金支出32132万元，其中养老金支出32116万元，转移支出14万元，其他支出2万元；本年结余-7957万元，年终滚存结余19880万元。

2、城乡居民养老保险基金收入72339万元，其中本年基金收入23041万元，上年结余49298万元。本年基金收入23041万元中，基本养老保险基金收入19935万元，补充养老保险基金收入3106万元。基金支出16594万元，其中基本养老保险基金支出14802万元，补充养老保险基金支出1792万元，本年结余6447万元，年终滚存结余55745万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2025年国有资本经营预算收入8439万元，其中县本级国有资本经营预算收入7387万元，上级补助收入5万元，上年结余收入1047万元。支出预算执行4410万元，年终结余4029万元。

（五）财政专户资金执行、财政存量资金预算执行情况

2025年财政专户资金预算收入2172万元，支出预算执行2163万元，年末结余9万元。

2025年财政存量资金预算收入3558万元，其中本年清理回收2619万元，上年结余939万元；支出预算安排2551万元，年末结余1007万元。

（六）政府性债务变动情况

2025年年初政府性债务余额223563万元，当年新增债务67571万元，其中再融资一般债券17570万元，新增一般债券7834万元，新增专项债券42167万元。债务还本支出19600万元，年末债务余额271534万元，法定债务率78.36%。

（七）落实县十七届人大六次会议有关决议情况

2025年，全县财政工作紧密围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大的监督和工作指导，坚持以高质量发展为导向，全面贯彻上级各项财经法规与政策精神。通过聚焦财政主责主业、积极担当作为，有力保障了全年预算执行平稳有序，重点领域资金需求得到精准保障，圆满完成了年初人大会议确定的各项财政目标任务。

1、承压奋进，财政收入实现稳中提质。

面对复杂严峻的宏观经济形势，财税部门主动作为，坚持开源与节流并重、涵养税源与依法征管并举。通过强化收入形势分析研判，深挖增收潜力，确保了经济发展成果及时足额反映到财政收入上来。全年完成一般公共预算收入20088万元，占年初计划100.01%，同比增长2.03%，圆满完成年度预算目标。收入增长基础更加稳固，经济发展的韧性与后劲持续增强，财政收入实现了在合理区间内的平稳健康运行。

2、抢抓机遇，政策红利转化成效显著。

在各级财政压力普遍趋紧的背景下，县委、县政府靠前指挥，精准把握国家和省市政策“窗口期”，推动向上争资工作取得新的突破。年初预算财力性转移支付比上年增加14366万元，在此基础上，年度运行中新增上级各类转移支付补助资金49185万元，其中财力性转移支付补助10719万元，主要是均衡性转移支付补助1851万元，县级基本财力保障机制奖补资金6914万元，省市财政奖补资金854万元，一般债券置换财力1100万元；全县预算财力由年初预算的278463万元增加到330096万元。同时积极争取政府债券资金50001万元，其中一般债券资金7834万元，专项债券资金42167万元，为县域发展提供了强有力的资金支撑。

3、聚焦民生，筑牢兜实基层“三保”底线。

始终将保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。建立健全“三保”风险动态监测和应急处置机制，通过压减一般性支出、统筹闲置资产、盘活存量资金等方式，集中财力优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求。当年补齐了2024年7月起执行行政事业单位工资增资5907万元，兑付了教师职称工资340万元，行政事业单位人员职级并行178万元，落实了行政事业单位带薪年休假补贴685万元，全年“三保”投入约14.76亿元，民生性运行性支出约24.5亿元，占一般公共预算支出86%以上。确保了民生政策不折不扣落实到位，让发展成果更多更公平惠及全县人民。

4、精准发力，重大项目支撑更加坚实。

紧扣县域经济高质量发展需求，优化财政资源配置，集中财力办大事。统筹县级财力、政府债券、中央预算内投资及超长期特别国债等多元资金7.5亿元，重点保障了县城街道雨污分流、全民健身中心、群众文化活动中心、地表水净化水厂、“两重”、“两新”等重点项目建设资金需求，截止今年县城主街道雨污分流项目实现了全覆盖，持续推进了重点项目落地见效，切实发挥了财政资金“四两拨千斤”的撬动作用和基础支撑功能。

5、靶向施策，预算绩效管理走深走实。

全面深化预算绩效管理改革，推动“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念深入人心。将绩效管理实质性嵌入预算编制、执行、监督全过程，实现对890个项目9.83亿元资金的自评全覆盖。选取14个重点项目及2个部门开展财政重点绩效评价，并将评价结果作为预算安排、完善政策和改进管理的重要依据，形成了“评价、反馈、整改、提升”的良性循环。预算透明度持续提升，财政资金使用效益显著改善。

二、2026年1-3月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-3月全县一般公共预算收入完成5807万元，为年度预算的28.47%，超进度3.47%，超收707万元，同比增长2.72%，增收154万元。其中税收收入完成2978万元，为年度预算的19.99%，短进度5.01%，短收747万元，同比下降18.52%，减收677万元；非税收入完成2829万元，为年度预算的51.44%，超进度26.44%，超收1454万元，同比增长41.59%，增收831万元。

1月—3月全县一般公共预算支出执行43560万元，同比增长0.06%，增支24万元。按功能科目分类：一般公共服务支出4139万元，增长1.97%，增支80万元；公共安全支出1602万元，下降6.15%，减支105万元；教育支出5612万元，下降10.31%，减支645万元；科学技术支出38万元，增长5.56%，增支2万元；文化体育与传媒支出504万元，增长95.35%，增支246万元；社会保障和就业支出17358万元，下降23.84%，减支5434万元；卫生健康支出4395万元，下降3.32%，减支151万元；节能环保支出1788万元，增长1635.92%，增支1685万元；城乡社区支出2851万元，增长504.03%，增支2379万元；农林水支出1654万元，增长181.29%，增支1066万元；交通运输支出514万元，增长73.65%，增支218万元；资源勘探信息等支出378万元，增长48.82%，增支124万元；商业服务业等支出35万元，下降5.41%，减支2万元；灾害防治及应急管理支出357万元，增长23.96%，增支69万元；自然资源海洋气象等支出767万元，增长550%，增支649万元；住房保障支出1468万元，增长4.48%，增支63万元；其他支出100万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1月—3月政府性基金预算收入总计22524万元，其中本年政府性基金收入完成267万元，专项转移支付收入213万元，其他政府性基金债务转贷收入22044万元。本年政府性基金收入267万元中，土地出让价款收入226万元，补缴的土地价款8万元，污水处理费收入33万元。

1月—3月政府性基金预算支出执行3565万元，同比下降68.35%，减支7698万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出187万元，城市基础设施配套费安排的支出238万元，大中型水库移民后期扶持基金支出5万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出3125万元；彩票公益金安排的支出10万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1月—3月社会保险基金预算收入完成13834万元，为预算的23.25%，其中城乡居民基本养老保险基金收入完成5678万元，为预算的23.97%；机关事业养老保险基金收入完成8156万元，为预算的22.78%。

1月—3月社会保险基金预算支出执行12638万元，为预算的23.79%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出4355万元，为预算的22.56%；机关事业养老保险基金支出8283万元，为预算的24.49%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

1月—3月国有资本经营预算收入完成898万元，为预算的11.22%，主要是木塔门票销售收入。1月—3月国有资本经营预算支出789万元。

三、2026年财政预算调整方案

在县十七届人代会第八次会议年初预算的基础上，结合后期运行实际，本次提出以下调整意见。

(一)一般公共预算的调整

1、预算财力调整。

在年初预算的基础上，当年新增县级可支配财力7735万元，其中从国有资本经营预算调入3000万元，从预算稳定调节基金调入3000万元，新增一般债券资金1735万元。

提请一般公共预算总财力由年初预算的251877万元调整到259612万元，调增财力7735万元。

2、支出预算调整。

根据预算财力调整，提请支出预算由年初预算的251877万元调整到259612万元，调增支出预算7735万元，调增的支出预算主要用于以下方面。

——“三保”及刚性支出增加预算3494万元，其中建立城乡居民养老保险丧葬费补助制度县级配套资金100万元，弥补城镇居民集中供热补贴预算缺口2758万元(置换“三保”缺口)，偿还疫情期间医疗物资欠款300万元(630台账)，桑干河沿河治理九个村庄污水治理及环境综合整治项目335万元(两不一欠)；其他刚性支出1万元。

——建设项目支出增加预算1299万元，其中党校多功能综合楼设备购置费204万元，义井村环境整治提升工程资金192万元，周家地村村内环境提升工程资金116万元，开发区基础设施“九通一平”建设及绿化服务费180万元，工业园区围挡建设及绿化服务费120万元，应县木塔修缮工程所需木料选取采购与保存技术费用130万元，应县公安局交通管理大队大楼功能提升及附属配套维修改造工程100万元，应县县城部分道路交通信号工程100万元，应兴街（原匠艺街）工程建设费用50万元，应县集中供热老旧管网更新项目前期勘察费用27万元，应县广和街道路改造提升工程前期勘察费用30万元，长城一号旅游公路朔州市应县境内标识信息系统完善工程50万元。 

——其他民生、运转项目支出增加预算1191万元，其中焚烧处理生活垃圾和污泥费用200万元，慢病管理中心和高占成名医工作室项目实施运行经费200万元，纪委办案及运行经费200万元，应县公安局交通管理大队日常缺口运行费用50万元，护林防火及防汛经费120万元， 2023年消夏文化活动经费18万元，2026年春节慰问一线岗位干部职工和困难群众资金42万元，2026年重点优抚对象等春节慰问金23万元，离退休干部“两节”慰问金5万元，离退休干部党支部党建经费32万元，桑干河应县段河道综合治理工程维护及管理服务费20万元，2024年政府职工食堂及周转房运行缺口经费52万元，殡仪馆运行经费30万元，其他支出199万元。

——其他支出16万元。

——新增一般债券资金1735万元，其中用于集大原高铁应县站站前广场项目100万元，应县旅游路城区段雨污分流改造及其他市政基础设施配套项目100万元，2023年度应县县城老旧小区改造项目200万元，应县新建东西街道路改造工程100万元，应县应兴路道路建设工程100万元，应县拥军路、大同路南延线道路及雨污管网工程100万元，应县白塔巷、颐塔巷、二道巷、辽代街、应元街雨污分流及道路改造工程100万元，应县塔南路雨污分流及瑞东南路道路改造工程100万元，应县南开街（新一中段）道路和雨污分流及停车场建设工程100万元，应县公安局七个派出所业务技术用房建设项目100万元，应县大数据“智能交通”系统建设100万元，应县金城镇李庄村北至寇寨村东南产业路建设项目100万元，应县民兵训练基地建设项目100万元，应县全民健身中心配套设施建设项目200万元，应县鳌镇线-怀应线柴庄小桥建设工程50万元，应县四好农村路黑土湾-安乐泉、护驾岗-白滩等项目25万元，应县乡镇通三级及以上公路项目马庄至武家店（天神线—武家店）60万元。

（二）政府性基金预算的调整

在年初预算的基础上，增加政府性基金收入预算22044万元，其中专项债券置换隐性债务资金收入11544万元，新增项目专项债券资金10500万元。

相应政府性基金支出预算增加22044万元，用于置换应县金城镇东北角城中村改造项目贷款本金6644万元，应县金城镇西北角城中村改造项目贷款本金4225万元，政策性粮食挂账贷款本金675万元；应县人民医院服务能力提升及环境整治项目3800万元，应县地表水净化水厂建设工程1726万元， 应县城镇污水管道扩建工程174万元，应县雨污分流新建路以西片区管网改造项目3600万元，应县梨花北路城市防涝渠改造工程1200万元。

（三）国有资本经营预算的调整

在年初预算的基础上，调减国有资本经营支出预算3000万元，调入一般公共预算3000万元。

以上方案，是根据我县今年财政运行实际提出的，常委会审议批准后，2026年全县财政预算可实现收支平衡。

四、下一步工作举措

面对复杂严峻的经济形势和财政收支紧平衡的常态，县财政坚决贯彻新发展理念和中央、省、市、县委县政府决策部署，紧扣“总量增加、结构更优、效益更好、动能更强”总要求，以更加积极的财政政策、更加精准的资金配置、更加严格的监督管理，全力保障全县经济社会高质量发展。重点抓好以下工作。

(一) 聚焦挖潜增收，全力以赴做大财政盘子

面对当前严峻的收入形势，我们将把组织收入作为财政工作的首要任务。一是强化收入征管。密切跟踪经济形势和减税降费政策对财力的影响，加强与税务、自然资源等执收部门的联动。依托大数据手段，加强对重点税源、重点行业的监控与分析，做到依法征收、应收尽收，坚决防止和纠正“跑冒滴漏”。二是全力争取上级资金。精准对接中央预算内、超长期特别国债、地方专项债券等资金政策窗口，做深做实项目储备和前期工作，提高申报质量和成功率，力争更多优质项目和资金落地，夯实我县发展基础。三是盘活存量资源。全面清理财政存量资金，将部门闲置资金按规定收回，统筹用于“三保”和急需领域。加快盘活政府闲置资产资源，依法依规推进闲置国有资产变现，弥补财力缺口。

(二)聚焦精打细算，厉行节约兜牢“三保”底线

牢固树立党政机关习惯“过紧日子”的思想，将有限的资金用在刀刃上。一是大力压减一般性支出。在调整后的预算执行中，继续严控“三公”经费及会议费、培训费等非急需、非刚性支出。除县委、县政府确定的重点事项外，原则上不再新增追加预算。二是硬化预算约束。严格执行县人大批准的调整预算，强化预算的严肃性和权威性。预算执行中严禁超预算、无预算安排支出。确需新增的应急支出，优先通过部门现有预算统筹或动用预备费解决。三是优先保障“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。建立健全“三保”风险预警和应急处置机制，依托预算管理一体化系统，实时对“三保”资金运行情况进行动态监控，及时排查风险隐患，确保工资按时发放、机构正常运转、基本民生政策落实到位。

(三)聚焦风险防控，确保财政运行可持续

统筹发展和安全，坚决守住不发生系统性风险的底线。一是防范化解债务风险。严格落实政府债务预算管理和限额管理，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量。按时足额偿还到期政府债券本息，维护政府信用。二是加强库款保障管理。密切跟踪库款保障水平，科学调度资金。建立库款流量预测机制，既要防止库款过低带来的支付风险，也要避免库款过高造成的资金沉淀。

主任、副主任、各位委员：2026年财政工作任务重挑战多，我们要在县委、县政府的坚强领导下，勇于担当，善于作为，狠抓落实，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，扎实做好财政各项工作，为全面实施“六大工程”、推动“六大转变”，全面建设社会主义现代化国家应县篇章作出更大贡献。

谢谢大家！