关于陆良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告(书面)

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县十八届人大七次

会议文件（十六）

关于陆良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告（书面）

——2026年3月17日在陆良县第十八届人民代表大会

第七次会议上

陆良县财政局局长 张挺

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告陆良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案，请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，以高质量发展统揽全局，完整、准确、全面贯彻新发展理念，牢固树立过“紧日子”思想，兜牢兜实“三保”底线、化解存量债务，统筹安全与发展，全县经济社会发展呈现稳中有进、结构趋优、活力增强、民生改善、社会稳定的良好态势。

（一）一般公共预算执行情况

2025年，全县一般公共预算收入完成92,322万元，同比增收1,968万元，增长2.18%，完成调整预算数的100.17%。其中：税收收入完成66,506万元，同比增收5,767万元，增长9.49%，占一般公共预算收入的72.04%；非税收入完成25,816万元，同比减收3,799万元，下降12.83%，占一般公共预算收入的27.96%。一般公共预算支出完成378,310万元，同比减支18,252万元，下降4.6%，完成调整预算数的99.47%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入92,322万元，上级补助收入287,041万元，动用预算稳定调节基金114万元，地方政府一般债务转贷收入14,700万元，调入资金19,872万元，上年结转收入7,651万元，收入合计421,700万元；一般公共预算支出378,310万元，上解支出19,409万元，地方政府一般债务还本支出14,901万元，安排预算稳定调节基金161万元，区域间转移性支出455万元，调出资金1,747万元（主要是置换存量债务专项债券利息），支出合计414,983万元；收支相抵，按原用途结转下年使用6,717万元（高标准农田建设专项资金5,860万元、中央水利发展专项资金853万元、中央农村综合改革专项资金4万元）。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年，全县政府性基金预算收入完成30,516万元（其中：国有土地使用权出让收入18,353万元、污水处理费收入1,605万元、专项债务对应项目专项收入10,558万元），同比减收26,129万元（主要是土地出让收入减收28,495万元），下降46.13%，完成调整预算数的99.01%。政府性基金预算支出完成105,385万元，同比增支53,300万元（主要是化解拖欠企业账款专项债券资金支出53,205万元），增长102.33%，完成调整预算数的102.84%。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金收入30,516万元，上级补助收入64,280万元（其中：超长期特别国债转移支付收入58,270万元），地方政府专项债务转贷收入112,905万元，上年结转收入25,804万元，调入资金1,747万元（主要是置换存量债务专项债券利息），收入合计235,252万元；政府性基金支出105,385万元，地方政府专项债务还本支出43,100万元，上解支出826万元，调出资金19,750万元，支出合计169,061万元；收支相抵，按原用途结转下年使用66,191万元（主要是超长期特别国债高标准农田建设项目资金56,200万元、磷石膏堆场综合治理项目资金2,070万元、设备更新和消费品以旧换新项目资金1,840万元，库区移民项目扶持资金3,348万元等）。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年，全县国有资本经营预算收入完成106万元，完成调整预算数的100%；国有资本经营预算支出完成18万元，完成调整预算数的100%。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营收入106万元，上级补助收入18万元，收入合计124万元；国有资本经营支出18万元，调出资金106万元，支出合计124万元；收支相抵，年终无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年，全县社会保险基金预算收入完成78,951万元，其中：城乡居民基本养老保险基金39,437万元，机关事业单位基本养老保险基金39,514万元。社会保险基金预算支出完成63,226万元，其中：城乡居民基本养老保险基金24,439万元，机关事业单位基本养老保险基金38,787万元。

社会保险基金当年结余15,725万元，滚存结余130,698万元。

以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算执行情况均为初步决算数，待省财政厅决算会审、市财政局批复后，再向县人大常委会报告变化情况。

（五）地方政府债务情况

2025年，我县地方政府债务限额581,525万元，其中：一般债务限额110,350万元，专项债务限额471,175万元。地方政府债务余额574,370万元，其中：一般债务余额104,400万元，专项债务余额469,670万元，政府负有担保责任的债务余额300万元。

二、2025年全县财政工作情况

2025年，面对财政收入增速放缓、支出需求持续加大的不利形势，在县委的正确领导下，全县各级各部门积极作为、团结奋斗，全力以赴扬优势、补短板、应挑战，推动全县经济社会高质量发展。

（一）拓宽收入渠道，增强财政保障能力

持续加强收入征管、全力争取上级支持、加大统筹力度，多渠道增强财政保障能力。一是精准征管税费。持续规范税费征收流程、加强税源监管、加大欠税清缴力度，切实做到应收尽收。2025年一般公共预算收入完成92,322万元，筑牢财政保障根基。二是积极争取上级支持。加强与上级部门沟通联系，及时捕捉政策信息，全力争取上级资金。2025年共争取上级资金457,926万元，其中：一般性转移支付254,604万元、专项转移支付32,437万元、政府性基金转移支付6,010万元、超长期特别国债58,270万元、新增专项债券5,800万元、新增一般债券1,000万元、置换存量债务债券38,300万元、化解拖欠企业账款专项债券53,205万元，债务结存限额8,300万元，有效缓解基层“三保”、项目建设、债务化解压力，夯实财政保障实力。三是统筹盘活国有资产资源。2025年完成土地出让收入18,353万元；出让国福酒楼、城市停车泊位经营权，完成国有资产处置收入5,479万元；盘活存量资金335万元，提升财政保障水平。

（二）优化支出结构，聚焦重点领域保障

聚焦基层“三保”、债务还本付息、重点民生等关键领域，大力优化支出结构。一是坚持党政机关过紧日子要求，严控“三公”经费，压减非刚性、非重点和一般性支出，2025年共压减1,747万元用于偿还政府债务。二是坚持“三保”支出的优先顺序，2025年完成“三保”支出277,223万元，其中：保工资198,696万元、保运转4,009万元、保基本民生74,518万元，切实兜牢兜实“三保”底线。三是落实政府债务还本付息责任。2025年共偿还政府债务本息66,670万元，其中：一般债券本金9,100万元、利息2,987万元；专项债券本金43,100万元、利息11,275万元；法开署贷款本息208万元，切实维护政府信誉。四是全力保障重点民生项目，在保障“三保”、债务还本付息等刚性支出基础上，持续加大教育、社会保障、医疗卫生、产业发展、生态环境、乡村振兴等重点领域的投入力度，2025年完成民生支出330,896万元，占一般公共预算支出的87.47%，民生福祉得到较好改善。

（三）聚焦城乡融合，绘就协调发展图景

以补齐短板弱项为抓手，推动城乡基础设施互联互通、公共服务普惠共享，增强县城综合承载力，建设美丽乡村，形成以城带乡、以乡促城、协调并进的城乡融合发展新格局。一是夯实基础设施根基。投入8,920万元支持城市排水防涝建设，完善城市排水管网体系，提升汛期雨水排涝能力；投入5,059万元支持城乡交通发展，完善城乡路网结构，打通城乡交通堵点，促进城乡交通一体化发展；投入4,000万元支持燃气管道更新建设，排查整改老旧燃气管道安全隐患，优化燃气输送保障网络；投入2,573万元支持老旧小区改造及烂尾楼处置，改善居民居住条件，提升城市整体面貌；投入1,151万元支持产业园区及高端食品加工园区基础设施建设，完善园区路网、供水、供电等配套设施，提升园区承载能力和吸引力；投入600万元支持县城供水抗旱应急连通工程建设，构建县城多元供水保障体系，提升抗旱应急供水能力。二是助力打造生态宜居的城乡发展环境。投入5,046万元保障垃圾、污水处理及环卫一体化运营维护，健全城乡垃圾收运处理和污水治理体系；投入3,650万元用于农村环境整治，改善农村水体环境，提升农村人居环境舒适度；投入2,925万元支持林草资源管护和生态修复，打造绿色生态城乡环境；投入2,154万元支持自然资源利用与保护工作，规范自然资源开发利用，强化生态保护修复，保障城乡发展空间合理布局和可持续发展；投入300万元支持垃圾焚烧发电项目建设，推动垃圾减量化、无害化、资源化处理；投入250万元支持城市公共绿化养护，提升城市绿化覆盖率和品质。

（四）锚定乡村振兴，激活乡村发展动能

坚持以农为本的发展思想，全面落实惠农惠民政策，持续加大乡村振兴投入，统筹推进产业培育与乡村建设，改善农村生产生活条件，为全面推进农业农村高质量发展奠定坚实基础。一是精准施策，惠农惠民补贴落地见效。全年通过“一卡通”系统累计发放各类补贴资金39,979万元，涵盖农业生产、生活保障等42个项目，惠及群众84.35万人次，补贴资金安全、及时、准确直达群众手中，有效稳定农民收入，进一步夯实农业生产根基。二是聚焦重点，全面支持乡村振兴。拨付衔接推进乡村振兴补助资金9,325万元，支持产业发展类项目41项、乡村建设类项目13项、稳岗就业补助及“雨露计划”等项目11项，推动龙海乡树搭棚村冷链物流、马街镇薛官堡社区盆景加工交易中心、陆良县圆方酿造调味品厂改扩建等特色产业发展，有力支持乡村特色产业培育和脱贫群众增收，激发乡村振兴内生动力。三是夯实基础，村级公益事业蓬勃发展。积极争取农村综合改革转移支付资金，补齐农村公益事业短板。全年落实道路硬化、环卫设施、文化场所等农村综合改革项目资金1,605万元，惠及14个行政村，有效改善农村人居环境，丰富群众精神文化生活。

（五）厚植民生福祉，夯实幸福生活根基

坚持以人民为中心的发展思想，聚焦就业、教育、医疗、养老等群众急难愁盼问题，办好民生实事，提升社会保障水平，不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。一是积极落实各项就业优惠政策。拨付3,179万元支持职业培训、技能评价、一次性求职、一次性创业、公益性岗位等，保障重点人群就业创业需求。二是支持卫生健康事业蓬勃发展。拨付10,492万元保障乡村医生待遇、基本公共卫生服务项目、基本药物制度及生育支持项目资金需求，不断促进基层医疗卫生事业改革发展，保障生育支持政策落地落实。三是支持健全社会保障体系。拨付13,484万元保障低保、特困人员等特殊人群基本生活；拨付6,977万元保障伤残军人、退役士兵等优抚对象支出，持续完善退役军人保障体系；拨付19,443万元落实城乡居民基本养老保险补助，织密社会养老保障制度“安全网”；拨付1,447万元保障残疾人各项服务，推进残疾人权益保障；拨付5,321万元支持殡葬事业健康发展。四是落实义务教育优质均衡发展和城乡一体化战略。强化财政精准投入，优化资源配置，拨付4,683万元落实农村义务教育学生营养改善计划；拨付2,769万元用于义务教育薄弱环节改善、校舍安全及教育数字化转型；拨付1,524万元支持义务教育优质均衡发展；拨付2,673万元保障义务教育及普通高中正常运转；拨付826万元推动学前免保育教育费；拨付3,438万元落实各类学生资助政策，筑牢教育公平底线，让优质教育惠及全体群众。五是促进文化旅游体育事业高质量发展。立足陆良爨文化特色，紧扣“爨乡福地·同乐陆良”定位，推动“农文旅”融合。筹措525万元支持博物馆免费开放、文物保护及各类文化惠民活动，助力特色文旅活动及民俗传承，丰富群众文体生活，提升群众幸福感获得感。

（六）深化财政改革，筑牢稳健运行压舱石

认真落实全省“五个财政”建设实施意见，强化预算约束与绩效管理，提升财政资金配置效率和使用效益。一是深化“零基预算”改革。坚持以“零”为基点编制预算，整合重塑多部门、同性质预算项目，评估其必要性、合理性和效益；坚持“量入为出、量力而行”，根据财政承受能力编制预算。二是优化政府采购管理。深入推进绿色采购、乡村振兴采购，充分发挥政策导向作用；持续优化政府采购流程，提升监管效能，增强政府采购规范化、数字化、法治化，优化营商环境。三是强化预算绩效管理，深化“事前问效+事中督效+事后核效”贯通式管理，助力预算安排更加精准高效。四是完善国库集中支付制度，所有财政资金集中存储、统一调度，实现“收入直缴，支出直达”，提高财政资金使用精准性、安全性和高效性。

（七）推进国有企业改革，锻造高质量发展主力军

围绕提高现代化公司治理能力、提升国有企业治理水平、优化产业布局、推动转型升级、提升投融资能力、防范化解重大风险、提高国有资产监管效能、强化党的建设等八大重点任务，构建“1+10+N”国资国企改革的新型发展模式，推动国有资本、资源向主业企业、优势企业集中。县发投集团及城投集团连续获AA信用评级，实现融资更便宜、渠道更多元、项目更大、合作更广、发展更稳，助推国有企业做强做优，增强国有企业核心功能、提升核心竞争力。

（八）联防联控债务风险，守住系统性风险底线

牢固树立底线思维、强化忧患意识，聚力重点领域，筑牢财政安全底线。一是认真贯彻落实中央、省、市关于地方政府债务管理的决策部署，紧抓国家债务置换政策机遇，统筹推进债务化解与风险防控各项工作，守住不发生区域性、系统性风险的底线。二是结构持续优化，存量债务化解成效显著。2025年，我县共争取各类债券资金12.76亿元，有力支持按期足额偿还法定债务本息3.78亿元、化解隐性债务3.89亿元、清偿化解政府拖欠企业账款18.99亿元（完成当年目标任务的114.26%，其中50万元以下小额欠款实现清零，完成上级下达的清欠攻坚任务）。

2025年，全县各级各部门面对收支矛盾突出的严峻形势，齐心协力，攻坚克难，一方面加强收入组织、加大统筹力度、争取上级支持，增强保障能力；另一方面牢固树立过“紧日子”思想，减少不必要开支，确保财政运行科学高效。成绩的取得，离不开县委的坚强领导和正确决策，离不开人大、政协的严格监督和大力支持。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还面临很多不容忽视的困难和挑战，主要是：财政收入增收乏力，传统行业存量税源萎缩、新兴产业增量税源不稳定；同时，“三保”保障、债务化解、拖欠企业账款清欠、巡视巡察审计问题整改等刚性支出压力较大，收支矛盾短期内难以缓解，财政运行风险不容忽视。对此，我们将强化忧患意识和底线思维，采取有效措施，努力加以解决。在此，恳请各位代表、委员一如既往地给予指导监督和理解支持。

三、2026年地方财政预算草案

2026年地方财政预算草案编制坚持“兜牢‘三保’、维护稳定、守住底线、立足发展”的基本原则，积极推进“零基预算”改革，落实过“紧日子”要求，按照“‘三保’支出、债务还本付息、其他刚性支出、重大战略部署”的顺序，根据财力可能科学编制。

（一）一般公共预算草案

一般公共预算收入安排93,246万元，同比增收924万元，增长1%；一般公共预算支出安排401,414万元，同比增支23,104万元，增长6.11%。

一般公共预算收支平衡预计：一般公共预算收入93,246万元，上级补助收入328,350万元，一般债务转贷收入14,650万元，上年结转收入6,717万元，动用预算稳定调节基金161万元，收入合计443,124万元；一般公共预算支出401,414万元，上解上级支出21,000万元，调出资金4,000万元，一般债务还本支出16,710万元，支出合计443,124万元。收支相抵，实现平衡。

“三保”预算情况：2026年预计“三保”支出299,783万元，其中：保工资202,946万元，保运转6,043万元，保基本民生90,794万元。

（二）政府性基金预算草案

政府性基金预算收入安排41,360万元（其中：国有土地使用权出让收入30,000万元、污水处理费收入800万元、专项债务对应项目专项收入10,560万元），同比增收10,844万元，增长35.54%；政府性基金预算支出安排116,801万元（其中：专项债券利息支出14,710万元），同比增支11,416万元，增长10.83%。

政府性基金预算收支平衡预计：政府性基金收入41,360万元，上级补助收入7,000万元，地方政府专项债务转贷收入4,400万元，上年结转收入66,191万元，调入资金4000万元，收入合计122,951万元；政府性基金支出116,801万元，地方政府专项债务还本支出4,800万元，上解支出1,350万元，支出合计122,951万元，收支相抵，实现平衡。

（三）社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入安排81,858万元，其中：城乡居民基本养老保险基金39,865万元，机关事业单位基本养老保险基金41,993万元。

社会保险基金预算支出安排70,284万元，其中：城乡居民基本养老保险基金29,023万元，机关事业单位基本养老保险基金41,261万元。

社会保险基金预算年终结余11,574万元，滚存结余140,787万元。

（四）国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入安排1,200万元，同比增收1,094万元；国有资本经营预算支出安排1,218万元，同比增支1,200万元。

国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营收入1,200万元，上级补助收入18万元，收入合计1,218万元；国有资本经营支出安排1,218万元，收支相抵，年终无结余。

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在2026年预算年度开始后，县人大会批准预算之前，必要的基本支出和保障县委、县政府的部分项目资金提前下达到各部门，保障好经济社会发展。

四、2026年全县财政主要工作任务及措施

2026年是全面贯彻落实党的二十届四中全会精神的关键之年，是“十五五”规划的开局之年，是云南“3815”战略发展目标“八年大发展”承上启下的重要一年，做好2026年财政工作意义重大。总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届历次全会及中央、省、市、县经济工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，建设健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，着力推动财政高质量发展；坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全；继续实施更加积极的财政政策；严肃财经纪律、坚持党政机关过紧日子；加强财政科学管理、优化财政支出结构，兜牢“三保”底线；引导金融机构加力支持扩大内需、科技创新、中小微企业等重点领域；持续防范化解重点领域风险，着力稳就业、稳企业、稳市场，因地制宜发展新质生产力，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持社会和谐稳定，确保“十五五”开好局、起好步。

（一）锚定目标，赋能县域经济高质量发展

落实更加积极的财政政策，保持必要的支出总量，充分发挥财政支持在经济发展中的重要作用。一是全面落实减税降费政策，降低企业运营成本，激发内生发展动力、培育新质生产力。二是围绕县域重点行业和特色产业链图谱，紧盯上下游链条企业，支持精准招商，形成“一业一集群”发展格局。三是大力发展园区经济，支持园区基础设施以及公共服务平台建设，积极承接产业转移，推广先进技术，培育高新技术企业。四是深挖消费潜质，鼓励发展实体经济，加强监管，优化消费环境；创新发展文旅、康养、体育等地方特色消费产品，激发消费活力；落实稳岗就业及社保体系，稳定居民收入预期，提升消费意愿。五是积极争取上级支持，加强要素保障，争取更多的中央预算内投资、地方政府专项债、特别国债及金融政策支持。

（二）深耕财源，夯实财政收入稳定根基

一是狠抓税源监管。建立健全重点行业、重点企业税源监控体系，运用大数据平台、健全财源动态监测机制，提高财政收入管理的前瞻性、科学性、精准性和有效性；严厉打击偷、漏、骗、逃税行为，堵塞税收征管漏洞；加大欠税清缴力度，确保应收尽收、颗粒归仓。二是培育新兴财源。围绕产业链图谱，依托骨干企业，完善上下游产业链，促进高新技术企业及新兴产业加速成长，增强财政可持续性。三是规范非税收入征管。严格实行“收支两条线”管理，借助非税收入征管平台，提高征管效率，确保“依法征收、应收尽收”。四是优化国有资本布局。聚焦主责主业，扩大优势领域；推进市场化改革，强化效益导向激励约束；严控成本与风险，提高资金回报率；完善国资监管，实施分类精准的考核激励政策，引导国企在服务县域经济高质量发展与企业经济效益的有机统一上发力。

（三）精打细算，优化支出结构提质增效

一是牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧编制预算，大力压减会议费、培训费等一般性支出以及非刚性、非重点项目支出，落实好厉行节约长效机制，杜绝铺张浪费。二是强化预算统筹整合力度，集中财力保障重点支出。统筹整合各类财政资源，集中财力保障“三保”、债务还本付息、维护社会稳定、应急救灾以及重大战略和重点项目建设，将每一笔资金都花在“刀刃”上。三是强化预算约束，推动预算编制从“基数+增长”向“标准+绩效”转变；坚持“先预算后支出、无预算不支出”，严格预算追加、调剂程序；加强预算绩效评价结果运用，将绩效评价结果与预算安排、预算执行挂钩。

（四）守牢底线，筑牢财政风险安全防线

以党中央、国务院关于地方政府债务管理的重大决策部署为引领，立足全口径债务监管新要求，统筹发展和安全，以巩固化债成效、防范化解经营性债务风险为重点，以优化债务结构、深化资产盘活、推动平台深度转型为抓手，健全长效管理机制，确保债务规模稳中有降、风险持续收敛。一是全力争取债券资金，优化债务置换效能。精准对接政策红利，结合县域债务结构特点，分类分批次置换存量隐性债务，确保应报尽报、应换尽换，降低综合融资成本。二是强化综合管控措施，筑牢风险防控底线。严格执行政府举债融资负面清单制度，严禁通过融资平台公司、PPP项目、政府购买服务等方式违法违规变相举债。严格审核新增债券项目，对没有明确资金来源和偿债计划的项目一律不予审批，从源头上遏制新增隐性债务。

（五）厚植民生，增强人民群众幸福感

始终坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生摆在财政工作突出地位，聚焦群众急难愁盼，持续优化民生领域资源配置。一是坚持教育优先，全力推进义务教育优质均衡发展，改善农村薄弱环节办学条件，完善课后服务保障，健全家庭经济困难学生资助体系，认真落实“营养改善”计划。二是支持提升基层医疗卫生机构、家庭医生、慢性病规范化管理水平，加强基本公共卫生服务管理，方便群众就医提升健康水平，织密城乡医疗保障安全网。三是完善基本养老、医疗、失业、工伤、生育保险联动参保机制，扩大灵活就业、农民工参保覆盖面；强化低保、特困、临时救助、残疾人福利、儿童福利精准衔接，推进社会救助数字化、便捷化；严格落实优抚对象、退役士兵安置政策，健全多层次社会保障体系，兜牢兜实基本民生底线。四是统筹推进就业促进、住房保障、便民服务等民生工程，优化交通、文体、旅游服务供给，以看得见、摸得着的民生改善，持续提升人民群众幸福感、安全感与获得感。

（六）聚力赋能，激活国有企业发展动能

贯彻落实中央、省、市对深化国资国企改革作出的新部署、新要求，纵深推进国企改革。一是强化党建引领，坚定国企“主心骨”。坚持“两个一以贯之”，推动公司领导班子“双向进入、交叉任职”，实现县属企业党组织全覆盖。同时，厘清党委会、董事会、经理层权责边界，推动党委前置研究企业重大经营事项，充分发挥党委把方向、管大局、保落实等领导作用。二是深入推进劳动、人事、分配“三项制度”改革要求，力求打破“铁饭碗”，搬掉“铁交椅”，破除“铁工资”，激发企业内生动力。三是深耕实体产业，培育核心“竞争力”。参与城乡公交一体化等拓展公共服务管理；联合高校实施种业研发；依托中老铁路冷链班列，开拓特色农产品等外贸业务；实施城乡供水一体化，投资配建引水、净水、供水工程，完善智慧水务硬件、软件系统建设；积极拓展大宗食材供应业务，为86所中小学、幼儿园提供安全可靠食材供应；实施产业数字化平台项目建设，整合县域产业资源，构建“卖全球”与“购全球”双向流通体系。

（七）深化改革，健全财政运行长效机制

按照中央、省、市经济工作会议要求，纵深推进财税体制改革。一是承接好消费税征收环节后移并稳步下划地方、中央事权和保障地方财政稳定运行相结合的转移支付制度改革，拓展地方税源，增强地方自主财力和统筹能力。二是进一步完善预算一体化改革运用。将项目库管理、预算编制、预算执行、预算监督等各个环节嵌入系统，实现财政资金全周期、全流程、全过程监督管理；完善国库集中支付运行机制，规范授权支付管理，推进国库集中支付电子化管理，提升财政工作科学性与规范性。三是完善政府采购管理，推进政府采购全流程电子化管理，加强绩效管理与监督，优化营商环境。四是推进财政信息化建设，加强财政数据资源整合与利用，构建财政大数据，提升财政决策、预算管理、风险预警等方面的智能水平。

（八）从严监督，严守财经纪律规矩底线

一是筑牢思想防线，定期开展财经法规及财经纪律培训和专题教育，提升依法理财能力，引导广大党员干部及财务工作人员知敬畏、存戒惧、守底线。二是建立健全内部控制管理制度，建立岗位制衡、流程管控、风险预警、全程追溯的内控机制，强化内控执行监督，实现财政资金从源头防控、过程管控、末端治理全链条风险防范。三是依托财政一体化平台，完善财政资金使用全流程动态监控模块，对资金流向、使用效益、合规性等进行实时监控和智能预警，从“事后查处”向“事前预警、全程管控”转变，提高监督效率。四是推动人大监督、纪检监督、审计监督及财会监督协同联动，确保财政运行合法合规、公开透明。主动接受群众、媒体和社会各界监督，畅通民意反馈渠道，推进财政事业高质量发展。

各位代表，2026年，我们将在县委的正确领导下，在县人大、政协及社会各界的有力监督支持下，进一步坚定信心，克难奋进、担当作为，扎实做好财税各项工作，加快“五个财政”建设，为全县经济社会高质量发展作出积极贡献。

以上报告，请予审查

县十八届人大七次会议秘书组 2026年3月15日印

财政名词解释

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划。包括基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

一般公共预算收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入。它是国家财政参与社会产品分配所取得的收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。一般公共预算收入主要包括各项税收和非税收入。

一般公共预算支出：指国家财政将筹集起来的资金进行分配使用，以满足经济建设和各项事业的需要。这些支出主要由税收和其他政府收入来源来安排，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全以及推动经济社会发展等方面。

政府性基金预算收入：指政府及所属部门，为支持某项事业的发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。这些资金纳入政府预算管理，具有指定用途。例如，国有土地使用权出让收入就是政府性基金预算收入的一种，它主要用于城市基础设施建设、土地开发整理等方面。

政府性基金预算支出：指财政预算部门用政府性基金预算收入安排的支出。它主要用于支持特定基础设施建设和社会事业发展，如道路、桥梁、水利等基础设施的建设和维护，支持教育、医疗、文化等社会事业的发展。

国有资本经营预算收入：指政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。这些收益主要包括‌国有企业利润收入‌、‌国有控股、参股企业分红收入‌，‌国有资本转让收入‌等。

国有资本经营预算支出：指国有资产管理部门以国有资产出资人身份进行投资的支出，主要用于国有资本的再投资和再发展。包括‌资本性支出‌、固定资产投资、流动资金投入、‌费用性支出‌及‌其他支出‌。

全口径预算管理：财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算、单位资金预算。

财政存量资金：指预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。

“三公”经费：指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

预备费：《中华人民共和国预算法》第四十条规定：“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。”

民生支出：指政府为改善和提高人民生活质量，用于教育、医疗卫生、社会保障、就业、住房保障、农林水、公共交通、节能环保、文化体育等与居民生产生活直接相关的公共服务和社会事业方面的财政资金。

零基预算：指编制年度预算时，不以上年预算安排为固定基数，对所有预算支出项目从零开始，全面评估其必要性、合理性和效益，再按轻重缓急编制预算，避免惯性支出和浪费，让预算更科学、更贴近实际需要。

基层“三保”支出：是指财政预算安排中用于保基本民生、保工资、保运转的支出，是维护基层政权平稳运行、保障干部职工薪酬待遇、兜牢民生底线的基础性、兜底性、刚性支出，是财政支出保障的优先方向和底线要求。保基本民生：重点保障教育、社保就业、医疗卫生、住房保障、困难群众救助等基本民生支出，确保群众基本生活不受影响；保工资：保障机关事业单位在职人员及离退休人员等工资、津贴补贴按时足额发放；保运转：保障机关事业单位正常履职所需的办公、水电、差旅、维修等基本公用经费，确保机构有序运转。

一般性转移支付：指上级政府根据依法核定的下级政府标准财政需要额与财政支出额的差量，以及各地区间财政平衡状况，按照一定程序通过本级预算安排的用于补助下级政府的资金。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主安排使用，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，缩小地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化。

专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。专项转移支付指定用途，主要用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域，必须按规定使用。

返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，主要用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况进行调入使用。

国库集中支付电子化管理：是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革，单纯从技术角度和表象来说，就是实现“无纸化”。通过引入“财政版网上银行”等支付结算方式，为财政资金支付打造“互联网+”的现代化管理平台。

地方政府一般债务：指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债务，主要用于没有收益的公益性事业发展。地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还，具有相对稳定的利率和期限。

地方政府专项债务：指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。专项债务资金主要用于市政建设和产业园区基础设施、社会事业、交通基础设施、保障性安居工程、农林水利等党中央、国务院确定的重点领域。地方政府专项债务的发行需经过严格的审批程序，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。发行过程中，需遵循相关法律法规和财政部门的规定。

债务转贷收入：指本级政府财政收到上级政府财政转贷的债务收入。这种收入形式通常涉及通过发行债券、向外国政府和国际金融组织借款等方式筹集资金，然后由上级政府转贷给下级政府，用于特定的公共项目和发展计划。

地方政府债务限额管理：《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。

区域间转移性支出：按照《云南省自然资源厅 云南省财政厅关于规范开展城乡建设用地增减挂钩节余指标省内交易及资金监管的通知》（云自然资审批〔2024〕81号）文件精神：“增减挂钩节余指标交易资金由受让方县（市、区）财政局统一归集后支付到出让方县（市、区）财政局，通过一般公共预算‘1102103土地指标调剂转移性收入’和‘2302103土地指标调剂转移性支出’科目反映。”

2026年陆良县“三公”经费预算财政拨款情况说明20260330112333089.docx

2026年陆良县政府预算公开表20260330112247412.xlsx

关于印发《陆良县第十八届人民代表大会第七次会议关于陆良县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算的决议》的通知20260330112322668.pdf

监督索引号53032203000010111