关于宣汉县2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告

2026年3月19日

在宣汉县第十九届人民代表大会第七次会议上

宣汉县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将宣汉县2025年预算执行情况和2026年预算草案提请县十九届人大七次会议审查，并请各位政协委员、列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在各级各部门的共同努力下，按照县十九届人大五次会议审查批准的预算，加强财政资源和预算统筹，强化重大战略任务财力保障，持续深化财税体制改革，有效发挥积极的财政政策逆周期调节职能作用，为全县经济社会发展提供了坚实支撑，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算执行情况

财税收入稳中提质。地方一般公共预算^[1]收入470384万元，为预算的100.1%，增长4.6%，其中：税收收入237978万元，为预算的101.3%、增长12.6%，占地方一般公共预算收入的比重为50.6%、占比较上年提升3.61个百分点。主要收入项目执行情况：增值税100519万元，为预算的98.6%；企业所得税28655万元，为预算的98.8%；资源税56992万元，为预算的126.7%；与土地和房地产相关税收29549万元，为预算的75.3%；非税收入232406万元，为预算的98.9%，下降2.5%。

财政支出保持强度。地方一般公共预算支出1014973万元，为预算的97.7%，增长1.9%；其中：民生支出占地方一般公共预算支出的71.5%、占比较上年提升0.5个百分点。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出77208万元，增长11.0%；教育支出180739万元，增长0.3%；社会保障和就业支出152989万元，增长11.2%；卫生健康支出72784万元，增长42.9%（系育儿补贴等支出增加所致）；节能环保支出14264万元，增长30.4%；科学技术支出4008万元，增长274.2%（系高质量发展激励相关支出等增加所致）；商业服务业支出7394万元，增长142.4%（系高质量发展激励和超长期特别国债^[2]资金安排用于消费品以旧换新等增加所致）；农林水支出188480万元，下降5.1%；交通运输支出35602万元，下降52.1%（系上级补助资金减少所致）；工业和支持中小企业发展等方面支出109622万元，下降9.5%。地方一般公共预算年初安排预备费^[3]15000万元，主要用于清偿拖欠企业账款、应急排危等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。

预算收支总体平衡。地方一般公共预算收入加上级补助、政府一般债券、其他地区援助、调入资金等收入后，可供安排的收入总量为1234221万元；收入总量减当年支出1014973万元、上解支出^[4]85832万元、政府一般债券还本等支出109658万元，结存资金23758万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金^[5]331万元，结转资金下年继续使用，全县地方一般公共预算实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算^[6]收入192026万元（其中：国有土地使用权出让收入154062万元），为预算的105.1%；政府性基金预算收入加上级补助、上年结余、专项债券转贷等收入后，可供安排的收入总量616894万元。

政府性基金预算支出420208万元（其中：国有土地使用权出让收入安排支出100400万元），为预算的92.2%，主要用于征地和拆迁补偿、补助被征地农民、土地出让收入用于农业农村、政府专项债等重点项目建设。收入总量减当年支出、调出资金、专项债券还本等156202万元后，政府性基金预算结余资金下年继续使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算^[7]收入380万元，为预算的100.0%；加上级补助收入21万元、上年结转资金21万元，扣除调入一般公共预算114万元、结转下年支出108万元后，国有资本经营预算支出为200万元，为预算的69.7%，支出主要用于支持科技进步等方面。国有资本经营预算实现当年收支平衡。

综上，全县县本级“三本预算”收入总计662790万元，支出总计1435381万元。

需要说明的是：自2023年预算年度起，所有社会保险基金预算^[8]项目均实行上级统筹，县本级无社会保险基金预算。

（四）地方政府债务情况

2024年末地方政府债务余额1726273万元，2025年省财政厅转贷新增一般债券20671万元、新增专项债券269200万元、再融资债券213710万元，偿还到期政府债券116286万元，2025年末地方政府债务余额2113568万元、较2024年末增加387295万元，债务余额控制在省财政厅核定的政府债务限额2229374万元之内（其中：地方政府一般债务^[9]限额607235万元、余额602664万元，地方政府专项债务^[10]限额1622139万元、余额1510904万元），债务风险总体可控。

2025年地方政府债券资金重点支持了成达万高铁、西渝高铁及西渝高铁宣汉南站、樊哙站和老旧小区改造、高标准农田建设等重大项目建设。

（五）预算绩效管理^[11]情况

贯彻落实“三管三必须”^[12]等规定要求，按照“项目入库有评估，项目执行有监控，项目完成有评价，评价结果有应用”要求，全面提升财政资源配置和财政资金使用效率。做实绩效目标编制。2025年全县预算编制阶段累计审核1292个预算项目、77个部门整体绩效目标，为财政资金高效使用守好第一道防线。做实事前绩效评估^[13]。积极推动绩效事前评估实质性嵌入项目决策流程，强化目标引领约束和评估评审论证，推动科学决策，从源头削减不必要的项目支出，优化政府投资项目资金配置。对23个项目开展事前重点绩效评估，评减项目预算509万元，切实提升资金使用效益。做深事中运行监控。选取执行进度较慢的10个项目进行重点绩效监控，并按规定做好预算调整工作。做深事后绩效评价^[14]。对15个预算单位、20个重大项目开展财政重点绩效评价，涉及资金规模13.2亿元，通过全面复盘资金使用成效、深挖问题根源，为后续资金管理优化提供坚实依据。强化结果应用。灵活运用预算挂钩、结果通报、报告公开和问题整改等措施，将评价结果与后续预算安排和政策调整紧密衔接，压实责任主体整改落实成效，形成“评价—反馈—整改—提升”的良性循环。

以上2025年预算执行情况，请予审查批准。具体情况详见《宣汉县2025年预算执行情况表》。预算执行情况和预算平衡情况均为快报数，决算批复后将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

二、落实县人大预算决议和重点财政工作情况

（一）加力提质预算收支管理，推动财政可持续发展

推行“新增税源县乡分享”机制。《乡镇（街道）财源建设激励奖补机制》纳入深改委微改革，“房土两税”^[15]等零散税收较上年增加2000余万元，招引项目11个、竣工投产后预计年创税收3200万元。抓实提质收入管理。建立常态化紧密型收入调度机制，持续强化重点税源、重点企业、关键环节管控，充分发挥“财税 ”部门联动效能，税收收入总量再创历史新高、较上年净增加4.6亿元，收入质量得到有效提升。向上争取成效明显。全年争取到位各类资金（基金）96.5亿元，超全年奋斗目标12.7个百分点，争取总量连续5年位居全市各县（市、区）第一；政府债券资金再创历史新高，全年争取到位近40亿元。财政支出大盘稳健有力。地方一般公共预算支出迈进100亿元大关，50件省市民生实事全面完成，“温暖宣汉”十大行动深入实施，重点支出实现应保尽保，支出进度较上年提升3.7个百分点。过紧日子要求得到有效落实。推进建设节约型机关，强化预算刚性约束，“三公”经费^[16]较上年下降21%，办节办展、信息化运维、业务委托费等一般性支出及部门专项预算做到只减不增。

（二）加力提效财税政策支撑，推动经济高质量发展

强化重大战略任务保障。争取“两重”^[17]资金2.06亿元、“两新”资金0.823亿元，支持高标准农田、排水管网建设，助力大规模设备更新和消费品以旧换新。争取预算内投资1.34亿元，支持城市更新、教育强国基础设施等。投入资金1.46亿元，助力工业园区基础设施补短和扩区扩容。支持科技强县建设。投入资金4300万元，支持中小企业开展科技创新、科技科普等，重点扶持“揭榜挂帅”科技项目、高新技术企业、省级“瞪羚企业”，促进企业高质量发展。推进乡村全面振兴。安排乡村振兴衔接资金5.27亿元，支持产业、就业、农田水利基础设施等领域巩固提升。安排资金3598万元，托底性帮扶万源。“832”平台采购脱贫地区农副产品交易总额475.22万元，稳居全市第一。安排资金2145万元、支持建设现代农业产业园和优势特色产业集群，安排资金1436万元、支持开展农业社会化服务，安排资金2724万元、深入推进农村公益事业建设，安排资金23894万元，支持清溪河幸福河湖建设等水利项目。培育绿色发展新动能。打好蓝天、碧水、净土保卫战，开展污染治理、水生态保护和修复，投入资金7624万元，推进生态保护补偿机制，加强生态保护。推进城乡融合区域协调发展。聚焦藏粮于地、藏粮于技，支持建设高标准农田5万亩，安排农机购置与应用补贴798万元、提高农业机械化水平，兑现地力保护补贴10529.8万元、发放稻谷补贴资金1937.82万元，调动种粮农民积极性。安排资金5212.3万元，全力支持G210普光至宣汉县城快速通道、西渝高铁两站前广场、S201宣汉县上峡至古城（开江界）段改建等；筹集资金6353万元，加强国（省）道养护和农村公路建设及养护，支持打通撤并村（社）断头路。投入资金5508万元，支持建设保障性住房、改造老旧小区、加固城市危旧房等。

（三）加力提高民生领域投入，持续增进人民福祉

助力高质量充分就业。支持实施稳岗扩容提质行动，落实职业培训、社会保险等就业补助资金6061.1万元，城镇新增就业6302人，失业（困难）人员再就业2042人。持续办好人民满意教育。锚定全力建设全省教育强县、全面提升教育满意度两大目标，聚焦全学段保障、关爱服务体系与城乡资源均衡三大重点，一般公共预算教育投入超18亿元，“留守儿童周末假日寄宿学校”实现县域全覆盖，教育公共服务的普惠性、可及性、便捷性得到持续提升。持续健全社会保障体系。安排资金17274万元（其中：育儿补贴9064.8万元），支持保障“一老一小”服务事业，20.06万名城乡居民基础养老金每人每月提高30元；安排困难群众救助和社会救济救助资金45337万元，安排落实优抚对象抚恤、退役军人安置和义务兵优待等资金14015万元。持续支持卫生健康事业发展。安排卫生领域补助资金24312万元，持续健全基本公共卫生服务体系和推进紧密型县域医共体建设，将基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至99元，宣汉入选健康四川高质量发展试验县。安排城乡居民基本医疗保险补助资金5598.11万元、医疗救助补助资金456.18万元，持续强化基本医疗保险、大病保险、医疗救助综合保障功能，将城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准提高至700元。支持文体旅深度融合发展。统筹资金0.48亿元，支持罗家坝遗址博物馆、王维舟纪念馆等免费或低收费开放，成功举办“让世界看见巴文化”“罗盘云顶”冰雪季、“骑遍四川”自行车爬坡大师赛等文旅活动。持续提升自然灾害防治能力。投入1000余万元，支持应急抢险救援、地灾隐患治理、片区消防站建设和受灾群众生活救助。争取中央安全生产预防和应急救援能力建设补助资金330万元，支持煤矿重大灾害风险防控。

（四）加力提升防化风险能力，持续筑牢安全防线

坚决兜牢“三保”底线。全年“三保”^[18]支出41.32亿元，总体支出进度98.4%，民计民生领域支出实现应保尽保，村社干部基本报酬实行按月打卡直发，村级公共服务经费按平均每村（社区）15万元/年的标准足额保障并纳入“保基本民生”范畴。积极稳妥防化债务风险。足额保障政府债务还本付息17.22亿元，化解政府隐性债务15.24亿元（全年新争取隐性债务化债专项债1.1亿元）、完成年度目标任务101.46%；争取清欠专项债7.85亿元，有序推进政府拖欠企业账款清偿工作，偿还“630”台账拖欠企业账款1580笔、79385.67万元，清偿率44.5%，超目标进度4.5个百分点。强化国有企业债务管理。置换县属国有企业债务40笔、6.9亿元，督促指导巴旅实业、中普公司隐性债务清零，完成融资平台年度退出任务。

（五）加力提优财政管理改革，持续赋能治理效能

探索零基预算^[19]改革。对127个预算单位运转类支出、开支标准等开展专题调研，就编外用工、部门专项等五类经费管理提出针对性建议意见，着力健全“破基数、强统筹、保重点、重绩效”预算分配机制。压实部门专项预算管理。严把预算前置关，采取经费预下达控制方式，落实落细部门专项支出，倒逼部门厉行节约，切实提高资金使用绩效。深化财政投资评审改革。推行“委托评审自主评审”双轨评审^[20]模式，针对重点项目、紧急项目等提前介入评审，全年评审政府投资项目620个，审减3.33亿元，综合审减率6.36 %。深化政府采购管理改革。面向中小企业采购项目98个、金额20579万元、占比55%，超预留份额占比15个百分点。询价改革试点成效明显。组建政府采购^[21]项目询价专班，当年完成44个项目询价任务，综合询减率12.6%。持续严肃财经纪律。围绕非税收入、大额现金支付等七个财经纪律重点问题易发领域开展监督检查，发出限期整改通知书32份，追缴财政资金292.8万元，追回死亡人员违规领取和财政供养人员违规享受低保等资金6.3万元。

2025年财政部门认真落实县委、县政府决策部署，统筹做好稳增长、促发展、惠民生、防风险等各项工作，为全县经济社会持续健康发展作出了应有贡献，为“十四五”圆满收官交上了一份满意答卷。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到预算执行和财政管理还存在一些困难和挑战：一是受多重因素影响，税收收入增长存在较大不确定性，“一气独大”特征异常明显、受价格和产能变动等影响较大，房地产、建筑等行业税收降幅明显，土地出让收入持续回落，非税收入高位运行，收入可持续面临较大挑战，财源税源建设亟待加强；二是基层“三保”保障压力较大，债务还本付息、征拆补偿和上解支出责任、PPP支出责任等刚性支出逐年增长，可支配财力逐年紧缩，财政收支矛盾较为突出，财政资金调度日益困难；三是个别单位落实过紧日子要求还不够到位，预算编制不精准、预算执行随意性大等问题仍然突出；四是财政管理存在薄弱环节，预算绩效管理仍需强化，资金使用效益仍待提升，防范化解地方政府债务及财政运行风险仍需高度重视。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，切实采取有效措施在发展和改革中逐步加以解决。

三、2026年预算草案

（一）2026年预算编制和财政工作的总体要求

2026年是“十五五”规划开局之年，预算编制和财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实中央和省委、市委、县委经济工作会议决策部署，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，紧扣“建成千亿县、建设副中心”总体目标，全力以赴拼经济搞建设，加快发展新质生产力，坚定不移推动高质量发展和高水平安全；围绕财政工作“收、支、管、防”四大板块，实施更加积极的财政政策，加强逆周期和跨周期调控，通过政策协同与机制创新，增强重大战略任务保障和风险防范化解能力，为实现“十五五”良好开局、奋力谱写中国式现代化宣汉新篇章提供坚强财力保障。

（二）2026年收入预计和支出安排

根据全县经济社会发展预期目标和重点工作任务，按照“收入提质增效、支出统筹兼顾、守牢底板防线”等原则，合理科学编制2026年预算。

1.一般公共预算

综合经济发展态势、重点税源预期等，2026年全县地方一般公共预算收入预计为480050万元，增长2.1%；按照预算编制要求，加上级提前下达的转移支付^[22]资金（含财力性转移支付201675万元）、上年结转资金、调入资金、援助收入、当年一般债券转贷收入等510673万元后，收入总量为990723万元；按照收支平衡原则，支出总量为990723万元，扣除上解支出、债务还本支出（不含再融资还本）等113444万元后，地方一般公共预算支出拟安排为877279万元。

需要报告的是：我县严格按照中、省规定的“三保”保障范围和标准，足额编制“三保”预算，2026年“三保”预算编制已经市级初审、省级复审。2026年，全县“三保”支出预算拟安排为396580万元，其中：保基本民生154992万元（含村社干部报酬11953万元）、保工资230146万元（不含未纳入“三保”保障范围的事业人员绩效奖、年度考核奖等工资性支出94953万元）、保运转11442万元。

2.政府性基金预算

2026年政府性基金预算收入预计为293000万元（其中：预期国有土地使用权出让收入25亿元、自行试点项目专项债收益4亿元），加当年专项债券转贷收入102100万元、上年结转资金40484万元后，收入总量为435584万元；按照以收定支、专款专用和收支平衡原则，支出总量为435584万元，扣除自主还本支出3700万元（不含再融资还本）、调出资金80000万元后，政府性基金预算支出拟安排为351884万元。

需要说明的是：基于谨慎性原则，本年度政府性基金预算暂未考虑土地增减挂钩指标流转收支因素。

3.国有资本经营预算

2026年国有资本经营预算收入预计为380万元，加上年结转资金108万元后，收入总量为488万元；按照收支平衡原则，支出总量为488万元，扣除调入一般公共预算114万元后，国有资本经营预算支出拟安排为374万元。国有资本经营预算支出主要用于退休人员企业化管理、改革补助、支持科技进步等。

4.地方政府债务

2026年到期政府债务预计为38875万元，拟向省财政厅申请发行再融资债券34975万元、通过预算安排和调入债务单位自有资金等方式筹集偿债资金3900万元，确保到期政府债务按时足额偿还。

2026年政府债务利息支出预计为70996万元，拟通过预算安排和自行试点项目专项债收益等，确保政府债务利息支出按时足额支付。

需要报告的是：省财政厅提前下达我县2026年政府债务额度116355万元，其中：一般债务限额14255万元、专项债务限额102100万元（含补充财力专项债7800万元、清欠专项债7000万元、项目建设专项债87300万元），宣汉县将严格按照债务限额管理相关规定，依法依规举债，确保规范使用地方政府债券资金和完成年度隐性债务化解任务等。

5.重点支出安排情况

（1）地方一般公共预算支出安排情况

政府一般债务付息及发行费支出17612万元（不含自主还本200万元，发行费预计80万元），主要用于支付政府债务利息；

教育支出151584万元，主要用于学生资助补助、城乡义务教育生均公用经费、农村义务教育学生营养改善计划，以及供养人员工资性支出等；

社会保障和就业支出135202万元，主要用于城乡居民最低生活保障、城乡居民基本养老保险补助、残疾人补贴、就业补助，以及供养人员工资性支出等；

卫生健康支出46231万元，主要用于城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务、公立医院高质量发展改革、计划生育支出，以及供养人员工资性支出等；

村级支出18298万元，主要用于村社干部报酬、村级公共服务运行经费等；

农业农村支出106762万元，主要包括上级提前下达转移支付资金、预留县级财政衔接推进乡村振兴补助资金（财政常态化帮扶资金），以及供养人员工资性支出等；

节能环保和灾害防治等支出6459万元，主要用于空气污染防治、山林保护、地质灾害防治等；

工业和服务业发展等支出5360万元，主要用于产业转型升级、技术创新，支持现代工业、现代服务业发展等；

项目建设支出53050万元，主要用于保障性安居工程、交通等基础设施建设等，其中：预留项目前期经费2000万元；

上解市级共同事权支出责任及县级PPP项目支出责任26070万元；

预备费15000万元，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理支出和其他不可预见支出。

（2）政府性基金预算支出安排情况

主要包括：政府专项债务付息及发行费支出53704万元（不含自主还本3700万元，发行费预计为240万元）、预存被征地农民养老保障20000万元、征拆补偿支出55000万元、政府购买服务支出5000万元、土地出让收入用于农业农村支出32500万元、隐性债务化解及拖欠企业账款清偿40000万元、污水处理费对应安排支出1600万元、城市基础设施配套费对应安排支出1400万元，以及上年结余资金对应安排支出40484万元、政府专项债对应支出102100万元等。

以上2026年预算草案，请予审查批准。除涉密单位外，县本级75个部门预算^[23]草案已全部报送本次大会，请予审查。

需要特别报告的是：一是2026年县本级“三公”经费预算，较上年下降4.5%。二是根据《预算法》相关规定，2026年预算年度开始后、预算草案提交县人代会批准前，已安排上年结转支出及本年度部门基本支出等必要性支出20.2亿元。

四、2026年财政重点工作

2026年，全县财政部门将秉持“以政领财、以财辅政”理念，抓实抓细预算收支管理，全力加大向上争取，加力提效实施更加积极的财政政策，加力加劲提升财政科学管理水平，为“建成千亿县、建设副中心”提供坚实财力支撑。

（一）强化收入支撑，夯实财力保障基础。坚持把稳增长摆在首要位置，不折不扣落实各项减税降费政策，强化财税协同联动，全力保持财税收入向好势头，积极壮大“税收盘子”，县级税收收入力争25亿元、税占比提升1.5个百分点。全力加大向上争取，切实做到稳中有升、稳中提质，在超长期特别国债、发展类专项等方面力求更大突破，全年争取转移支付资金57亿元、力争58亿元，争取政府债券资金39亿元、力争40亿元。完善深化“新增税源激励机制”，进一步激发育税协税、培植财源的内生动力。

（二）优化支出结构，精准保障重点领域。坚持投资于物和投资于人紧密结合，持续加大民生投入，着力办好民生实事，更加注重惠民生、扩内需、增后劲。坚持“大财政”^[24]思维，加强财政资源统筹，健全集中财力办大事要事机制，提升重点领域保障能力。加强财政金融政策协同，坚持传统工具与新型工具、财税政策与其他政策相结合，统筹用好政府债券资金，最大限度提升政策调控协同实效。加强跨周期统筹，从更长周期、更广范围谋划项目和安排预算，充分发挥财政逆周期调控作用。加大项目前期经费预算保障，健全向上争取实绩考评和经费激励奖惩机制，凝聚“谋项目、争项目、争资金”强大工作合力。

（三）树牢底线思维，防范化解重大风险。坚决守住债务风险底线、“三保”防线和财经纪律红线，压紧压实风险防范主体责任。坚决遏制新增隐性债务，稳妥化解政府拖欠企业账款，推进发投集团退出融资平台。将政府债务还本付息纳入预算足额保障，稳妥消化财政暂付款，持续防范化解国库资金运行风险。强化预算收支执行和资金调度管理，规范财政资金运行，筑牢保“三保”、促发展、防风险根基。将严肃财经纪律作为基本要求常抓不懈，持续深化财会监督改革，加快完善“三位一体”财会监督体系，推动财会监督与各类监督贯通协同。

（四）深化财政改革，提升科学管理效能。贯彻落实新一轮财税体制改革，承接强县扩权赋能改革试点。深化零基预算改革，打破支出固化格局，选取5家以上预算单位开展先行先试。坚持党政机关过紧日子，抽选5家以上预算单位开展过紧日子评估，切实降低行政运行成本。落实健全政府采购全链条管理改革，规范政府购买服务^[25]预算，有效解决将自身履职事项委托外包等问题。持续深化财政投资评审和询价机制改革，有效节约财政资金。深入推进预算绩效管理，加强重点领域成本管控，做到“三管三必须”，推动事前绩效评估、重点绩效评价与预算管理深度融合。健全预算执行常态化监督机制，持续深化国库集中支付、财政电子票据等管理改革。探索组建产业投资基金，推动基金招商赋能重点产业发展。

（五）坚持依法理财，主动接受人大监督。坚持和加强党对财政工作的全面领导，推动全面从严治党向纵深发展，持续深化政治机关建设，深入推进党风廉政建设，切实担负起财政稳定经济运行、维护社会大局和谐稳定的政治责任。紧密围绕重大发展战略和重大决策部署，改进预决算编制和预算执行管理，切实提升财政保障能力。贯彻全过程人民民主理念，自觉接受预决算审查监督，全面落实预算联网监督要求，积极主动听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议。贯彻落实人大及常委会有关决议要求和监督管理意见，持续加强预决算信息公开，更好回应人大代表关切，切实做好人大代表依法履职服务保障。加大各级巡视巡察、审计监督、财会监督发现问题的整改力度，不断提升财政治理体系和治理能力现代化水平。

名 词 解 释

〔1〕一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

〔2〕超长期特别国债：是指中央财政在2024年及以后年度发行，专项用于支持国家重大战略和重点领域安全能力建设，以及推动大规模设备更新和消费品以旧换新等党中央、国务院批准的其他重点事项的国债资金。

〔3〕预备费：指在预算编制中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

〔4〕上解支出：指下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和相应计算方法测算，上交上级政府并由上级政府统筹安排的资金。

〔5〕预算稳定调节基金：指财政通过超收收入或支出预算结余安排的具有储备性质的基金；根据预算平衡情况，在以后年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份的预算收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及常委会监督。

〔6〕政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

〔7〕国有资本经营预算：指对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

〔8〕社会保险基金预算：指根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划。社会保险基金预算应当按照统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

〔9〕政府一般债务：指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。

〔10〕政府专项债务：指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。

〔11〕预算绩效管理：指以预算为对象，以提高预算收支质量和效益为目的，将绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，实现预算与绩效有机融合的管理活动。预算绩效管理由绩效目标管理、事前绩效评估管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理、评价结果反馈及应用管理共同组成。

〔12〕三管三必须：即管资金必须管绩效和监督、管政策必须管绩效和监督、管项目必须管绩效和监督。

〔13〕事前绩效评估：指财政部门、预算部门和单位根据部门和单位发展规划等内容，运用科学合理的方法，对财政支出项目和财政支出政策的必要性、可行性、效率性、效益性及经济性进行客观公正的评估。

〔14〕绩效评价：指财政部门、预算部门和单位依据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性以及预算资金投入、使用过程，产出和效果进行客观公正的测量、分析和评判。

〔15〕房土两税：指房产税和城镇土地使用税的合称；房产税是针对城市、县城等区域的房屋征税，产权所有人为纳税人；城镇土地使用税是对在城市、县城等区域内使用土地的单位和个人征税，以实际占用土地面积为计税依据。

〔16〕“三公”经费：指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的公务接待（含外宾接待）费用。

〔17〕“两重”“两新”：“两重”，指国家重大战略实施和重点领域安全能力建设；“两新”，指大规模设备更新和消费品以旧换新。国家通过发行超长期特别国债支持“两重”“两新”建设，是实施一揽子增量政策推动经济高质量发展的一项重要举措，旨在拉动投资增长和释放消费潜力，是加快构建新发展格局、推动高质量发展的重要举措。

〔18〕“三保”：即保基本民生、保工资、保运转。其中：“保基本民生”，包括对教育、文化、社会保障、医疗卫生等领域中，与民众基本生存和生活状态、基本的发展机会和发展能力、基本权益保护相关的政策或支出保障；“保工资”，主要包括保障在职人员的基本工资、奖金和绩效工资、津补贴、养老保险等项目，以及离休人员离休费等；“保运转”，主要指机关事业单位办公经费保障，使机关事业单位能够正常运转。

〔19〕零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制预算，强调不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力实际，在综合平衡的基础上编制预算的方法。

〔20〕双轨评审：指“委托中介评审”与“自主评审”同步推进。

〔21〕政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的，或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。

〔22〕转移支付：指以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以推进地区间基本公共服务均等化为目标，以规范、公平、公开为要求，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

〔23〕部门预算：指与财政部门直接发生预算缴、拨款关系的机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律法规规定及其履行职能需要等编制的本部门年度收支计划。

〔24〕大财政：指立足战略全局、重点任务等，统筹政府收支与各类资源的系统性财政治理模式，区别于传统聚焦收支平衡的财政思维。

〔25〕政府购买服务：指各级国家机关将属于自身职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照政府采购方式和程序，交由符合条件的服务供应商承担，并根据服务数量和质量等因素向其支付费用的行为。

 2025年预算执行和2026年预算草案附件.zip